医療費控除、どちらが申告すべき？

自営業の夫と会社員の妻

結論

ということで、夫の確定申告で医療費控除を受けることにした。なぜなら、所得金額が200万円未満なので、妻の方で控除申告するよりも多い金額を控除できるから。

さらに医療費明細を作成して電子申告すれば、医療費の領収証提出を省略できるというのもポイントが高い。

ちなみに、国民健康保険料と国民年金の控除を夫の確定申告でしてしまうと、所得金額＜控除になってしまったので、こちらは妻の確定申告ですることにした。

この辺りの試算は、会計ソフトfreeeが便利だった。

夫の所得金額が200万未満だったので、医療費控除の足切り分の計算を別途しなければならなかった。

というのも、医療費控除は、所得金額が200万円以上の場合、領収書の合計金額から単純に10万円を引いた金額が医療費控除額になるので暗算が可能だが、200万未満場合は、所得金額の5％を算出して、その金額を領収書の合計金額から差し引かなければならない。

ま、そのうちこれも自動化されるのだろうが、freeeが今回これに対応できていない点に逆に驚いた。

なので、会計ソフトfreeeでの今回の手順は以下の通り。

会計ソフトfreeeは「自動で確定申告」を売りにしていて「e-Taxにも対応」となっているが、自動で作成してくれるのは「確定申告書（決算書）」だけ。

医療費控除を受けたい場合は、領収証を提出しなければならないし、e-Taxを活用して領収証の提出を省略したい場合は、e-Tax所定の様式に入力する必要がある。

私は当初「確定申告書作成コーナー」からダウンロードした「医療費控除のExcel」を単純に送信すれば良いと考えていたのだが、実はそうではなかった。

調べてみると、ＷｏｒｄやＥｘｃｅｌなどで作成した明細書、ＰＤＦなどのイメージデータ等の添付書類を電子データで送信することはできないということがわかった。

逆に「確定申告書作成コーナー」でダウンロードした「医療費控除のExcel」に入力した内容を簡単にアップロードできるのは、「確定申告書作成コーナー」を利用した場合に限られるようだ。

会計ソフトfreeeで自動生成された「e-Taxソフト用データ」を使って申告する場合は、「医療費の明細書」に転記し直し「e-Taxソフト」で電子申告しなければならない。

詳しくはe-Taxホームページの「添付書類も電子的に提出できますか。」参照。

会計ソフトfreeeで「決算」→「確定申告書類の作成」→「e-Taxで申告」→「確定申告書Bのe-Tax用ファイルをダウンロード」。
e-Taxソフトを起動し、メニューボタン「作成（C)」→「申告・申請等（S)」→「組み込み（I）」→「参照（W）」から「kakutei_b_20141231.xtx」のファイルを開く。申告・申請等名は「26_申告書」。
一覧に表示された「26_申告書」をダブルクリック。次画面の「基本情報変更（B）」から基本情報を補正。
帳票一覧の下にある「帳票追加（A）」をクリック。
「追加可能帳票一覧（L）」にある「所得税申告」の先頭にある「+」をクリック。
「平成　年分医療費の明細書」にチェックを入れ「追加（A）」
「Excelの医療費フォーム」と違い日付は入力不要なので、領収証の並べ替えは、「病院・薬局」＞「治療内容」で並べ替えると効率が良い。
医療費入力欄の下にある控除額の計算を仕上げて「作成完了」
「平成　年分の申告書等送信票（兼送付書）」をダブルクリック。
チェック項目を以下の通りにして「作成完了」

(20150211)